Экономика Бизнес Банки №1(6)

EBB1(6)

Уважаемые коллеги!

Перед Вами новый номер журнала «Экономика. Бизнес. Банки». Как и весь мир, мы постоянно меняемся, так как следование интересам читателя – основа его признания.

Наш журнал позиционирует себя как научно-практический и, к тому же, международный. Это налагает на нас большую ответственность за отбор поступающих нам статей для публикации. Основным при этом для нас является критерий актуальности публикуемого материала, и практической применимости при совершенствовании систем менеджмента в кредитно-финансовом и производственно-коммерческом секторах экономики.

Публикуемые в новом номере журнала статьи сгруппированы в следующие разделы:

«Вопросы управления инновационными процессами». Данная проблематика представлена статьей профессора В.И. Бариленко «Концептуальные основы выбора путей инновационного развития хозяйствующих субъектов» и доцента Л.М. Куприяновой «Инновационные процессы в банковской сфере». Представляет интерес статья «Развитие исламского банкинга в России», посвященная исламскому банкингу, как одной из составляющих новой финансовой модели, авторами которой являются профессор Л.Н. Герасимова и молодые ученые Григорьева К.В., Грищенко Д.А. Надеемся, что читателю будет интересно мнение этих авторитетных специалистов по направлениям развития методологии управления инновационными драйверами развития бизнеса в России.

Тематический раздел «Эффективность – основной драйвер роста отечественной экономики» представлена статьями группы авторов – представителей научной школы менеджмента Санкт-Петербурга и работой автора – представителя научной школы бизнес-анализа, развитие которой осуществляется в Финансовом университете при Правительстве Российской Федерации. Первая поднимает актуальные вопросы разработки и применения динамических нормативов. Вторая – развивает систему взглядов на комплексную оценку эффективности бизнеса ориентированного на интересы различных групп заинтересованных лиц.

Раздел «Менеджмент бизнес-процессов» представлен статьей профессора А.О. Блинова посвященной развитию методологии процессного подхода в системе менеджмента современных организаций. В ней структурированы современные взгляды на процессный менеджмент и предложены направление их развитие, что имеет большое значение для развития методологии управления результативностью и эффективностью бизнеса.

Тематика проблем раскрытия и оценки информации в условиях развития финансового рынка представлены статьями профессора Л. Н. Герасимовой и магистранта О.А. Паниной «Формирование сегментарной отчетности в условиях финансового рынка» и профессора Фроловой В.Б. «Проблематика IPO как источника финансирования деятельности организации». В современном мире чрезвычайно актуальным становится поиск грани допустимого раскрытия информации в финансовых отчетах и проспектах эмиссии акций, которая бы обеспечила стейкхолдеров необходимой для оценки перспектив и рисков компании информацией и при этом не нанесла бы вреда для стратегической конкурентоспособности фирмы.

Приятного Вам прочтения.

Заместитель главного редактора

журнала ЭКОНОМИКА БИЗНЕС БАНКИ   В.В. Бердников

Содержание

Вопросы управления инновационными процессами

8

Бариленко В.И.

доктор экономических наук, профессор, заведующий кафедрой «Экономический анализ» ФГОБУ ВПО «Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации», Москва (E-mail: vbarilenko@yandex.ru)

Концептуальные основы выбора путей инновационного развития хозяйствующих субъектов

Аннотация. Статья посвящена раскрытию сущности бизнес – анализа как важного инструмента мотивации нововведений и обоснования путей инновационного развития компаний.

Ключевые слова: мотивация инноваций, бизнес – анализ, требования стейкхолдеров, проблемы бизнеса, задачи анализа инновационных проектов.

Список литературы:

1. International Institute of Business Analysis. URL: http://www.theiiba.org

2. Введение в бизнес – анализ: учебное пособие. / Под ред. В.И. Бариленко. – М.: Финансовый университет, 2012.

3. Друкер П. Классические работы по менеджменту. – М.: «Альпина Бизнес Букс», 2008.

8

Куприянова Л.М.

кандидат экономических наук, доцент, доцент кафедры «Экономический анализ», ФГБОУ ВПО «Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации» (Е-mail: KuprianovaLM@yandex.ru)

Инновационные процессы в банковской сфере

Аннотация: Статья посвящена основным векторам развития банковской сферы в условиях взаимодействия банка с клиентом в процессе продажи банковского продукта; маркетинговому анализу предпочтений потребителей и внедрению принципиально новых клиентоориентированных технологий; необходимости анализа и оценки использования современных систем дистанционного банковского обслуживания в коммерческих банках России.

Ключевые слова: инновационные процессы, потенциал инновационной экономики, банковский потенциал, инновационный потенциал, оценка инновационного потенциала, Интернет, «Интернет-банкинг», «Мобильный банкинг», «Клиент-банк», дистанционное банковское обслуживание, инновационная деятельность, финансовая конкуренция, индикаторы эффективности, эффективность инновационного процесса.

Список литературы:

1. Кондрашов В.А. Тенденции развития банковских инноваций в современной России // Российское предпринимательство. — 2012. — № 8 (206). http://www.creativeconomy.ru/articles/23456/

2. Панова Г. С. Инновации в банковском бизнесе искусство банковских технологий // Современные банковские технологии: теоретические основы и практика / под. ред. Н. Ф. Карпычевой. – М.: Финансы и статистика, 2011. — С.73-84.

3. Тетерин В.С. Эксперт РА // Интернет – банкинг в России: от снижения издержек к доходам: научно-экономический журнал. 2012, № 4, 6-10 с.

4. Лаврушин О. И. Мировые тенденции развития банковской деятельности и банковских технологий // Современные банковские технологии: теоретические основы и практика / под. ред. Н. Ф. Карпычевой. – М.: Финансы и статистика, 2005. – С. 10-15.

5. Новые банковские услуги: специализированный депозитарий. // А.А. Богданов. Агентство инвестиционного проектирования IMAC./banrir.ru / http://bankir.ru/publikacii/s/novie-bankovskie-yslygi-specializirovannii-depozitarii-1364091

6. Аналитический доклад «Стратегия развития финансовой системы России» проф. Миркин Я.М. 2011/ http://www.mirkin.ru/_docs/analyt_doclad2010-2015.pdf

7. Материалы Всероссийской банковской конференции «Банковская система 2013: потенциал роста и сценарии его реализации» 22 марта 2013 года: http://bankir.ru/novosti/s/vserossiiskaya-bankovskaya-konferentsiya-bankovskaya-sistema-2013-potentsial-rosta-i-stsenarii-ego-realizatsii-proidet-22-marta

8. Антонов К.А. Развитие систем дистанционного банковского обслуживания: Тезисы доклада на IY международной научно-практической конференции «Факторы развития экономики России». – Тверь: ТвГУ. — 2012. – С.133-134.

9. Шадрин. К.В. Оценка, экспертиза, недвижимость, стандарты, оценщик, процедуры оценки коммерческих банков. Научный журнал: Экономика. Бизнес. Банки. 2013. № 1. С. 43–48. http://elibrary.ru/item.asp?id=19052313

10. Интернет-банкинг в России: от снижения издержек к доходам http://www.raexpert.ru/researches/banks/internet-banking_k_dohodam/rating_func/

11. Итоги III Международной конференции «Мобильные Финансы 2013» 24.04.2013 http://www.ifin.ru/banking/ibtoday.stm

12. Банковский ритейл. № 1 (29). 2013.

13. Гарант [Электронный ресурс]: информационно-правовая система. – Режим доступа: http://www.garant.ru/

14. КонсультантПлюс [Электронный ресурс]: информационно-правовая система. – Режим доступа: http://www.consultant.ru.

15. Electronic Banking. The Ultimate Guide to Business and Technology of Online Banking Series: XHOTT Guide (Ed.) 2001

16. Internet Banking. Der Bankvertrieb im Umbruch Lange, Thomas A. (Hrsg.) 1998

17. Internet-Banking. Gestaltungsformen — Rechtsfragen — Sicherheitsaspekte Reihe: Gabler Edition Wissenschaft 1998

18. Managerial Issues in Finance and Banking. A Strategic Approach to Competitiveness. Hacioglu, Ümit; Dincer, Hasan (Eds.) 2014

19. Globalization of Financial Institutions A Competitive Approach to Finance and Banking Dincer, Hasan; Hacioglu, Ümit (Eds.) 2014

20. New Frontiers in Banking Services. Emerging Needs and Tailored Products for Untapped Markets Anderloni, Luisa; Braga, Maria Debora; Carluccio, Emanuele Maria (Eds.) 2007

24

Герасимова Л.Н.

доктор экономических наук, профессор кафедры «Бухгалтерский учет в коммерческих организациях» ФГОБУ ВПО «Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации», Москва (E-mail: 22969@mail.ru)

Григорьева К.В.

студентка 4 курса факультета «Учет и аудит», кафедра «Бухгалтерский учет в коммерческих организациях» ФГОБУ ВПО «Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации», Москва (E-mail: 22969@mail.ru)

Грищенко Д.А.

студент 4 курса Финансово-экономический факультета, кафедра «Бухгалтерский учет в коммерческих организациях» ФГОБУ ВПО «Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации», Москва (E-mail: 22969@mail.ru)

Развитие исламского банкинга в России

Аннотация. В статье рассмотрены вопросы внедрения исламского банкинга в финансовую систему государства. Исламский банкинг рассматривается, как одна из составляющих новой финансовой модели. В статье выделяется главное отличие данных банков от традиционных – отсутствие процентов по вкладам и кредитам. Показаны основные проблемы развития исламского банкинга в Российской Федерации – непонимание данного термина и отсутствие поддержки со стороны законодательства. Произведен анализ нормативных актов и выделен перечень документов, в которые должны быть внесены поправки. Для решения проблемы внедрения исламского банкинга на территории Российской Федерации приведен опыт внедрения данной системы в Республике Казахстан: рассмотрены принятые законы и нормативные акты для снятия преград в данном направлении, перечислены основные принципы организации исламского банкинга, а также отмечены положительные моменты после внедрения данной системы.

Ключевые слова: банк, услуги, исламский банкинг, законодательство, опыт внедрения, принципы

Список литературы:

1. Банковский маркетинг [Электронный ресурс]: статья. – Режим доступа: http://www.bankmarkt.ru/

2. Герасимова Л.Н. Учет хеджирования в современных условиях / Аудит и финансовый анализ. – № 3 . – 2012

3. Гарант [Электронный ресурс]: информационно-правовая система. – Режим доступа: http://www.garant.ru/

4. КонсультантПлюс [Электронный ресурс]: информационно-правовая система. – Режим доступа: http://www.consultant.ru/

5. Рахметова А.М. Роль исламского банкинга в сближении банковского и реального секторов экономики // Банковское дело. – № 9. – 2013

6. Чижов Н.А. Как банк может привлечь новых клиентов // Банковское дело. – № 4. – 2013

46

Эффективность основной драйвер роста отечественной экономики

54

Бердников В.В.

кандидат экономических наук, доцент, заместитель заведующего кафедрой «Экономический анализ» Федерального государственного образовательного бюджетного учреждения высшего профессионального образования «Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации», Москва (E-mail: berdnikovvv59@mail.ru)

Методические аспекты анализа эффективности бизнеса

Аннотация: В статье изложена концепция оценки эффективности бизнеса, основанная на учете интересов различных стейкхолдеров, видов деятельности и аспектов анализа. Определено значение учета динамических изменений в оценках эффективности и результативности бизнеса. Предложена методика формирования интегральных оценочных показателей, учитывающих социально-экономическую и экологическую ответственности и требующие соответствующего раскрытия в интегрированной отчетности компании.

Ключевые слова: бизнес; методика; аналитическая оценка; стейкхолдерский подход; виды деятельности; интегральный показатель; экономичность и продуктивность; результативность.

Список литературы:

1. Бердников В.В. Business-Intelligence –перспективный инструмент контроллинга эффективности бизнеса / В.В. Бердников // Аудит и финансовый анализ М: 2012, №1, 261-269

2. Бердников, В.В. Проблемы формирования и перспективы применения аналитической модели контроллинга бизнеса / В.В. Бердников // Экономический анализ. Теория и практика.– 2013 – № 46 (349). С. 27-42

3. Ворожейкина, Т.М. Определение направлений развития компаний агробизнеса на основе карт стратегических групп / Т.М. Ворожейкина // Экономика и управление. – 2010. – №8 (58). – С. 65-68.

4. Ефимова, О.В. Анализ устойчивого развития компании : стейкхолдерский подход / О.В. Ефимова // Экономический анализ. Теория и практика.– 2013 – № 45 (348). С. 26-40

5. Ольве, Нильс-Горан, Рой, Жан, Веттр, Магнус Оценка эффективности деятельности компании. Практическое руководство по использованию сбалансированной системы показателей: Пер. с англ. – М.: Издательский дом «Вильямс», 2004. – 304 с.

6. Олве Нильс-Горан, Петри Карл-Йохан, Рой Жан, Рой Софи. Баланс между стратегитей и контролем / Пер. с англ. – СПб.: Питер, 2005. – 320 с.

7. Ранадиве В. Предвидение: новая эволюционная упреждающая модель бизнеса / В. Ранадиве; пер. с англ. – М.: Эксмо, 2008. – 240 с.

8. Сливотски Адр. Миграция стоимости. Что будет с вашей компанией послезавтра. Пер. с англ. М.: Иванов, Манн и Фербер, 2006. – 460 с.

9. Сури Р. Время – деньги. Конкурентное преимущество быстрореагирующего производства. Пер. с англ. – М.: БИНОМ. Лаборатория знаний, 2013. – 326 с.

10. Хоуп, Джереми. За гранью бюджетирования. Как руководителям вырваться из ловушки ежегодных планов / Джереми Хоуп, Робин Фрейзер; пер. с англ. – М.: Вершина, 2007. – 272 с.

54

Погостинская Н.Н.

заведующий кафедрой финансов АНО ВПО «Международный банковский институт», доктор экономических наук, профессор, Заслуженный работник Высшей школы РФ, Академик МАН ВШ и МАИ, г. Санкт-Петербург (E-mail: nnpog@hotbox.ru)

Погостинский Ю.А.

профессор кафедры финансов АНО ВПО «Международный банковский институт» доктор экономических наук, профессор, г. Санкт-Петербург (E-mail: pogyran@hotbox.ru)

Путихин Ю.Е.

заведующий кафедрой «Экономика и финансы» Санкт-Петербургского филиала Финансового университета при Правительстве РФ кандидат экономических наук, доцент, г. Санкт-Петербург (E-mail: putihin@bk.ru)

Суханов О.В.

доцент кафедры «Экономика и финансы» Санкт-Петербургского филиала Финансового университета при Правительстве РФ кандидат технических наук, доцент, г. Санкт-Петербург (E-mail: suhanov.oleg@mail.ru)

Баланс результативности и экономичности в динамическом нормативе

Аннотация. В статье рассматривается проблема отражения в одной модели двух аспектов эффективности – результативности и экономичности. Предложен подход к формированию динамического норматива, основанный на ранжировании показателей по темпам роста. Обосновывается «идеальный» порядок темпов роста показателей. Такой порядок представляет собой «золотое правило экономики предприятия», суть которого состоит в обеспечении развития предприятия в соответствии с типовым динамическим нормативом. Показана возможность формирования динамического норматива на основе целевых установок двух типов, нацеливающих на экономичность и на конечный результат. Такой норматив позволяет достичь баланса результативности и экономичности. Приводятся примеры динамических нормативов. Предлагается метод интегральной оценки эффективности с помощью динамического норматива.

Ключевые слова: золотое правило экономики, типовой динамический норматив, нормативное упорядочение показателей.

Список литературы:

1. Погостинская Н.Н. Координация, контроль, предвидение, адаптация в системе стратегического управления. – СПб.: Изд-во МБИ, 2009. – 175 с.

2. Погостинская Н.Н. Системная финансово-экономическая диагностика: учебное пособие для вузов. – СПб.: Изд-во МБИ, 2007. – 159 с.

3. Погостинская Н.Н., Погостинский Ю.А., Коновалов Н.В. Инновационные методы экономического анализа в управлении предприятием // Известия Международной академии аграрного образования. – СПб. – 2012. – № 14. Т.2. – С. 220-228.

4. Погостинская Н.Н. Погостинский Ю.А. Подходы к определению и управлению стоимостью предприятия // Известия высших учебных заведений. Технология легкой промышленности. – 2011. – №4. – С.113-116.

72

Менеджмент бизнес-процессов

88

Блинов А.О.

доктор экономических наук, академик РАЕН, профессор кафедры общего менеджмента и управления проектами, научный руководитель магистерской подготовки ФГОБУ ВПО «Финансовый университет при Правительстве РФ», Москва (E-mail: aoblinov@mai.ru)

 

Процессный подход в системе менеджмента современных организаций

Аннотация. Управление бизнес-процессами или «процессный подход» является одной из наиболее востребованных методологий управления компаниями. С точки зрения авторов, основным препятствием на пути внедрения процессного подхода в практику компаний является необходимость перестройки мышления руководителей и персонала предприятия. В настоящей статье рассмотрены необходимые понятия, смысл процессного подхода, предпринята попытка системного рассмотрения данного явления.

Ключевые слова: процессный подход, бизнес-процесс, реинжинирнг, система менеджмента качества.

Список литературы:

1. Блинов А.О., Угрюмова Н.В. Механизм интеграции методов кардинального и непрерывного совершенствования бизнес-процессов промышленных предприятий // Предпринимательство. 2012. № 3.

2. Глудкин О.П. Всеобщее управление качеством: Учебник для вузов. – М.: Радио и связь, 1999.

3. Григорьев Л.Ю., Кудрявцев Д.В., «Системный подход и оптимизация организаций» //. Методы менеджмента качества, 2009, № 8-9.

4. Переверзев П.П., Угрюмова Н.В., Лаврентьева И.В. Формирование механизма устойчивого развития экономики предприятий в сфере услуг и производства на основе реализации реинжиниринга с процессным подходом к управлению // Вестник Южно-Уральского государственного университета. 2012. № 9 (268).

5. Руководство по концепции и использованию процессного подхода для систем менеджмента. Документ ISO/TC 176/SC 2/N 544R3, 15 октября, 2008.

6. «Семь нот менеджмента», 5-е издание, доп. – М.: «ЭКСМО», 2002. 7. Хаммер М., Чампи Д. Реинжиниринг корпорации: манифест революции в бизнесе/Пер. с англ. — СПб.: Издательство С.-Петербургского университета, 1997. 8. http://www.economy.gov.ru. информационно-методические материалы /Министерство экономического развития РФ.

88

Проблемы раскрытия и оценки информации в условиях развития финансового рынка

101

Герасимова Л. Н.

доктор экономических наук, профессор кафедры «Бухгалтерский учет в коммерческих организациях», ФГОБУ ВПО «Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации», Москва (E-mail: 22929@mail.ru)

Панина А.О.

магистр факультета «Учет и аудит», ФГОБУ ВПО «Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации», Москва (E-mail: paaanina5@gmail.com)

 

 

Формирование сегментарной отчетности в условиях финансового рынка

Аннотация. В статье рассматриваются вопросы формирования сегментарной отчетности и отражению в ней детализированной информации о различных видах деятельности организации по МСФО и РСБУ. Рассмотрена методика выделения сегментов в промышленных организациях и отражение ее в учетной политике. Показано, как может повлиять управленческий учет на сокращение переменных издержек и, следовательно, на улучшение финансового состояния организации и объяснено, какие меры необходимо внедрить. Но для достижения реальной отдачи, от изложенных в статье мер, чрезвычайно актуальным представляется внедрение комплексного управленческого учета как в организации в целом, так и по отраслям. Ключевые слова: выручка, сегмент, информация, доходы, контроль, финансовый результат

Список литературы:

1. Международный стандарт финансовой отчетности (IFRS) 8 «Операционные сегменты» (введен в действие на территории Российской Федерации Приказом Минфина РФ от 25.11.2011 г. №160н (в редакции изменений и дополнений от 18.07.2012 г. №106н))

2. ПБУ 12/2010 «Информация по сегментам» (утверждено Приказом Минфина РФ от 08.11.2010 г. №143н «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Информация по сегментам») 3. Рожкова Н.К. Учет затрат методом «директ-костинг» // Вестник Университета (Государственный университет управления). – 2012. – Т.

3. – № 3. – С. 243-248.

4. Таранова И.В. Диагностика параметров социально-экономического и пространственного развития регионов / Сборник научных трудов Sworld. – 2013. – Т. 32. – № 1. – С. 75-79.

5. Гарант [Электронный ресурс]: информационно-правовая система. – Режим доступа: http://www.garant.ru/

6. КонсультантПлюс [Электронный ресурс]: информационно-правовая система. – Режим доступа: http://www.consultant.ru.

101

Фролова В.Б.

кандидат экономических наук, доцент, профессор кафедры «Финансовый менеджмент», Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации», Москва (E-mail: viktorinafrolova@mail.ru)

Проблематика IPO как источника финансирования деятельности организации

Аннотация: Статья посвящена актуальной проблеме формирования структуры капитала с целью оптимизации источников средств. В изложенном материале отражены результаты исследования автором проблематики IPO, как одного из современных направлений привлечения капитала. Актуальность рассматриваемой проблемы связана с тем, что теория и методология вопроса изучена в недостаточной степени, а по масштабам использования IPO Россия отстает от развитых стран в десятки раз. В статье определены значимость IPO для формирования источников финансирования деятельности организации и достоинства этого вида источника, как для эмитентов, так и для кредиторов, представлена критериальная классификация IPO, выявлены интересы и цели различных участников процесса IPO, обоснованы преимущества и недостатки, а также трудности процесса, в том числе и на российском рынке.

Ключевые слова: IPO, эмитент, инвестор, финансирование, ценные бумаги, фондовая биржа, акционер.

Список литературы:

1. Фролова В. Б. Франчайзинг как основа долгосрочного развития бизнеса // Концепт. – 2013. – № 11 (ноябрь). – ART 13213. – 0,4 п. л. – URL: http://e-koncept.ru/2013/13213.htm. – Гос. рег. Эл № ФС 77-49965. – ISSN 2304-120X.

2. Рябов Д.Ю. некоторые особенности сделки по приватизации акций ОАО Сберегательный банк России // Журнал «Экономика. Бизнес. Банки», 2013, Т2. – С. 66-73.

3. Фролова В.Б. Финансовый менеджмент: понятийный аппарат. // Журнал «Экономика. Налоги. Право», 2011, № 5. – С. 72-83.

4. Алексеев А.Н. IPO: Общие принципы. IPO в России. // Журнал «Академический вестник», Тюмень, ТГАМЭУП, 2012, № 4(22). – С.116-119.

5. Шпилькина Т.А. Перспективы развития инвестиционной деятельности в России, как фактор стратегического планирования. // Журнал «Вестник Академии», 2012, №2, – С. 18-19.

6. http://ipodata.ru/ – мировой и российский рынок IPO.

110